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财务制度之一:报销制度及流程

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发表于 2010-6-9 21:54 | 显示全部楼层 |阅读模式
本帖最后由 松鼠 于 2010-6-11 01:02 编辑

费用报销及大额款项支出流程

前言:在保证财务制度建全、严谨、公正、公开的前提下,为了节省时间、简化手续,特制定如下简便的报销制度用于日常报销。如遇到紧急救援,将启动应急方案。请各位队友严格遵守报销制度,共同监督财务工作。

所有支出在发生前需要得到远山队长的同意!(紧急救援任务采用特殊处理程序)。

第一、小额报销流程

适用范围:小额报销是指队内各组2000元以下的采购和零星费用。由经办人先行垫款,后由该组负责人签字审核后上报财务部门报销。

报销日期:根据目前报销额比较小,笔数也比较少的情况,暂定每月20日为报销日,20日以后的费用,计入下个月核算。

款项支付日期:每月1日,统一把上一个月的报销款汇入经手人的账户。

报销权限:只有各组负责人具备报销的权力,请各组队员把需要报销的发票统一到各组负责人的手里。

人员安排:

票据审核:松鼠

签字确认:远山

出纳付款:更新

会计做账:帆云

账号开户行:工行(日前使用个人账号,待正式注册以后,更改为公户)注明:没有工行的队友,最好有支付宝账户等,以便汇款方便。为了安全和节省时间,请大家尽量选择网上汇款,不要去出纳处取现金。

流程如下:

A、
由经手人在发票背面签字,交并由各组负责人签字。

B、
购买装备交由库管(雇拥兵),库管进行入库登记并审核。

填写一式三份的入库单,并签字确认。入库单一份库管保存;一份交给经手人,附在费用报销单后面;一份经手人保留,做为将装备交给库房的凭据。

C、
各组负责人填写“费用报销单”,并在每月20号之前交给财务审核人员(松鼠)。

D、
财务审核人员审核“发票”和“费用报销单”,无误后签字。

E、
由财务审核人员将“费用报销单”统一交由队长签字,队长签字确认后,把手续齐全的“费用报销单”交由出纳(更新)。

F、
出纳以手续齐全的“费用报销单”为凭证,签字付款,做日记账。如果是转账汇款,请打印转账明细,粘贴在发票报销单的背面;如果是直接领取现金,请领取现金的队友在发票报销单“领款人”处签字确认。并在费用报销单上注明“转账”、“现付”字样。

G、
出纳把付款完成的“费用报销单”交会计做账,相关凭证由会计保管。

H、
以上DG流程请财务人员在每月20日至月底前完成。

第二:大额支出流程

适用范围:单笔2000元以上费用。采用先申请、再拔款、后报销,多退少补方式。

申请日期:随时。

报销权限:只有各组负责人具备申请的权力。

人员安排:


申请审批:秘书长、队长、财务负责人。

票据审核:松鼠

签字确认:远山

出纳付款:更新

会计做账:帆云

账号开户行:工行(日前使用个人账号,待正式注册以后,更改为公户)注明:没有工行的队友,最好有支付宝账户等,以便汇款方便。为了安全和节省时间,请大家尽量选择网上汇款,不要去出纳处取现金。

A、
各组负责人做大额支出预算,并填写“借款单”。

B、
秘书长组织召开会议,讨论支出合理性。会议通过后,与会人员在大额支出申请单上签字。(参会须有队长、财务负责人、秘书长及提交“申请单”的负责人)

C、
出纳以手续齐全的“借款单”为凭证,确认无误后付款。

D、
审核负责人跟踪大额支出情况。包括银行转账凭证,正规发票。

E、
项目完成后,请申请人及时到财务部门进行报账。

F、
如果为装备采购,必须附有库房管理人员签字的入库单。

G、
报账的流程同上面“小额报销流程”

H、
项目花费金额与申请金额不一致,多退少补。

注明:“费用报销单”及“借款单”由财务部门统一制定,以电子表格方式发到各组负责人邮箱里。打印时请保持原有大小。下载空表后再手工填写相关内容,不得直接在电子表格中填写内容后打印。

    附注:发票贴粘方法

    找一张普通白纸,裁成和“费用报销单”同样大小的尺寸,把发票先贴到白纸上,然后再把“费用报销单”贴到最上面。贴好后的顺序由上到下是:费用报销单、发票、白纸。

 楼主| 发表于 2010-6-11 01:06 | 显示全部楼层
报销流程白话版:

    经手人报请队长同意后,进行采购、费用支出等款项支出,2000元以下个人垫付。在每月20日之前把填好的“报销单”以及相应票据交到票据审核人员的手里。
    以后,所有的流程由财务人员处理。在队长签字审批后,在下个月的1号,报销款项直接汇入经手人的账户。
    20日以后的费用报销,记入下个月来处理。
发表于 2010-9-18 20:08 | 显示全部楼层
也可以
发表于 2010-10-25 00:25 | 显示全部楼层
感觉又回到学生时代~~~支持~~~
发表于 2015-2-15 13:38 | 显示全部楼层
发表于 2016-1-11 16:26 | 显示全部楼层
学习了,学习了,照做。
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